3-ндфл за обучение

Содержание:

Расчет суммы

Для наглядности приведем пример и рассчитаем возможный вычет заявителя.

Александр в 2016 году пошел обучаться в магистратуру вуза на инженера, где годичная стоимость составляет 160 тысяч рублей, а срок освоения специальности – 2 года.

Он решил оплатить сразу всю цену, то есть 320 000. В то же время Александр работает в компании, где получает ежемесячно зарплату, равную 60 тысячам рублей, то есть подоходный налог составляет 7 800. Сколько же вернется заявителю от государства в форме социального налогового вычета?

Итак, разберем ситуацию поэтапно.

  1. Александр приступил к обучению в сентябре, а в августе 2016 оплатил всю стоимость, то есть 320 тысяч. Его суммарный доход в указанном году составил 720 тысяч. Это значит, что работодатель перечислил в пользу государственного бюджета 93 600 рублей.
  2. Александр оплатил обучение в 2016, значит в 2017 году у него появилось право заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть налог.
  3. Нужно понимать, что максимальный размер вычета на учебу заявителя производится с суммы в 120 тысяч. Поэтому даже несмотря на факт уплаты 320 000 рублей, Александр получит вычет не с полной стоимости, а лишь с ее части.

В его случае выгоднее было бы разделить оплату напополам, чтобы претендовать на вычет как в 2017, так и в 2018 году.

  1. Итак, Александру государство возместит 13% от 120 тысяч, что значит, на его счет будет перечислена сумма, равная 15 600 рублей. Его доходов хватает на получение такого вычета, поэтому он получит именно такое количество денежных средств.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Где скачать пример документа и что делать с заполненной декларацией

Готовую декларацию необходимо, прежде всего, дополнить:

  • справками 2-НДФЛ от работодателей;
  • копией контракта на обучение;
  • копией лицензии учебного заведения (если в договоре не приведен ее номер);
  • копиями квитанций и иных документов, подтверждающих оплату учебы;
  • заявлением на вычет — по установленной форме.

Если вычет оформляется за обучение ребенка — 3-НДФЛ и указанные выше документы дополняются:

  • свидетельством о рождении;
  • документом, который подтверждает учебу по очной форме.

Если вычет оформляется за себя, то форма учебы — очная, заочная или смешанная — значения не имеет, и подтверждать ее не нужно.

Для оформления налогового вычета за обучение 3-НДФЛ, дополненная указанными документами, предоставляется в ФНС:

  • в любой день года, следующего за тем, в котором были совершены расходы на учебу и за который подготовлена декларация;
  • в любой день 2-го или 3-го года, которые следуют за годом совершения расходов.

Если в году, в котором были совершены расходы, у налогоплательщика не было доходов, облагаемых по ставке 13%, то он не сможет воспользоваться вычетом. Остаток по вычету не переносится на будущие годы. В этом отличие социальных вычетов от имущественного — при покупке недвижимости, по которому вычет можно оформлять по мере получения доходов.

ВАЖНО! Для заполнения 3-НДФЛ за обучение образец формы должен применяться тот, что действовал в году, за который подается декларация. Получив документы, ФНС в течение 3 месяцев проверит их, и, если с ними все в порядке, в течение 1 месяца после принятия положительного решения о вычете перечислит сумму вычета на реквизиты, отраженные в заявлении

Получив документы, ФНС в течение 3 месяцев проверит их, и, если с ними все в порядке, в течение 1 месяца после принятия положительного решения о вычете перечислит сумму вычета на реквизиты, отраженные в заявлении.

Важно! Начиная с отчетности за 2020 год налогоплательщики обязаны применять новый бланк декларации (приказ ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@). Пример заполнения 3-НДФЛ за обучение вы можете скачать на нашем сайте

Пример заполнения 3-НДФЛ за обучение вы можете скачать на нашем сайте.

Ознакомившись с другой нашей статьей, вы узнаете, как подать декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета онлайн.

***

Декларация 3-НДФЛ нужна для оформления социальных вычетов в ФНС, включая вычеты за учебу. Составляется она за тот год, в котором были совершены расходы по учебе. Остаток по неиспользованному вычету не может быть перенесен на следующие годы. Сдать декларацию на вычет можно не позднее чем до конца года, идущего за годом совершения расходов, и двух следующих за ним лет.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на обучение

Пример 1. Вычет за собственное обучение

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2019 год составили 60 000 руб. в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2019 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за обучение ребенка

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2019 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. оплатил:

  • Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
  • Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
  • Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. + 5200 руб.).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб.

Условия получения вычета

В 2019 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2019 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе.

На сайте ФНС можно скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы, найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

  • фамилия, имя, отчество;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • официальная прописка;
  • день появления на свет;
  • место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Образец декларации

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Заполняем титульный лист

На титульном листе отражаются:

  • номер корректировки (если декларация первичная, то проставляется 0);
  • код налогового периода (код 34, соответствует налоговому году);
  • налоговый период — год, за который предоставляется декларация;
  • код ИФНС, в которой налогоплательщик стоит на учете по месту жительства;
  • код России по налоговой классификации — 643;
  • код категории налогоплательщика (в данном случае — 760);
  • Ф.И.О., дата рождения налогоплательщика;
  • код документа, удостоверяющего личность (код 21, если используется паспорт гражданина РФ), серия и номер, дата выдачи;
  • код статуса физлица как налогоплательщика (вычет оформляется только резидентами, для которых установлен код 1);
  • телефон физлица;
  • количество страниц декларации — в данном случае 5.

Составитель декларации ставит дату ее заполнения, заверяет ее подписью.

Правильно заполнить при оформлении налогового возврата за обучение 3-НДФЛ — важная, но не единственная задача. Нужно еще и правильно применить декларацию в целях получения вычета.

Ознакомимся далее с порядком сдачи документа в ФНС. Также полезно будет узнать, как выглядит декларация по вычету за обучение — образец заполнения 3-НДФЛ 2019 года мы подготовили для загрузки.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Титульный лист

  1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
  2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2017.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
  4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
  5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.

Как заполнить декларацию для возврата налога?

Заполнить нужно следующие страницы:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 и 2;
  • Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
  • Приложение 1;
  • Приложение 5.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.

Инструкция по заполнению

Ниже в таблице представлена инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучения за 2020 год — указано, какие строки заполнять и какими показателями.

Построчное заполнение:

Пример оформления

Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ в 2021 году при условии, что в 2020 году человек оплатил учебу своего ребенка в размере 30 тыс. руб. и свое обучение в размере 90 тыс. руб.

Алгоритм действий для получения вычета

Для этого требуется выполнить определенные действия, а именно:

  • получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
  • заполнить бланки декларации самостоятельно или через специализированные организации, которые предлагают свои услуги;
  • подготовить паспорт и свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, а также заявление на имя работодателя;
  • в случае наличия прав на повышенный вычет необходимо предоставить соответствующие справки;
  • обратиться в ФНС для предоставления полного пакета документов.

Что требуется для получения вычета

На проверку дается 30 дней. сотрудники могут перечислить деньги и раньше, если успеют выполнить все необходимые действия.

Заполнение с помощью программы

Заполнить декларацию можно с помощью официального программного обеспечения «Декларация». Приложение является бесплатным и поддерживается всеми известными операционными системами Windows.

При использовании программы важна последовательность действий. Рекомендуем вам воспользоваться простой видео инструкцией, в которой автор показывает, как правильно заполнить 3-НДФЛ за обучение.

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу

После загрузки и установки приложения «Декларация», откройте ее и выполните несколько простых действий, как указано в нашей инструкции.

Что включать в декларацию по вычету за обучение ребенка и себя

При оформлении вычета по расходам налогоплательщика на повышение своих знаний или за обучение ребенка заполнение 3-НДФЛ осуществляется в части:

  • общеобязательных составляющих декларации — титульного листа, разделов 1 и 2 приложение 1;
  • приложения декларации по социальным вычетам, к которым относится и вычет за обучение, — приложение 5.

Всего в документе будет присутствовать 5 листов. Остальные листы в декларацию включать не нужно.

Рекомендуется отражать сведения в отчете в следующем порядке:

  • сначала подготовить приложения 1 и 5;
  • после на основании данных в указанных листах заполнить разделы 2 и 1;
  • затем заполнить титульный лист.

Рассмотрим подробнее, как заполняется 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение в соответствии с указанной последовательностью.

Образец заполнения 3 ндфл за 2020 год за учебу ребенка

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец заполнения 3 ндфл за 2020 год за учебу ребенка». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Образец заполнения 3 ндфл за обучение ребенка 2020

Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! Разработана бесплатная программа декларации для самостоятельного заполнения.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение.

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Документы для налогового вычета за обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы для вычета за свое обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На этом составление налоговой декларации 3-НДФЛ окончено! Следует нажать на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, сохранить декларацию и распечатать ее в двух экземплярах (в налоговой отдадите оба, но один экземпляр вам вернут с пометкой о принятии декларации и датой).

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Форма налоговой декларации за 2020 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2020 № Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год. Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Необходимые документы для получения стандартного налогового вычета на детей

При обращении в соответствующие органы для получения вычета необходимо предъявить:

  • свидетельства о рождении детей;
  • размер доходов за 12 месяцев;
  • заявление.

Для получения вычета требуется предоставить стандартный набор документов

Это стандартный перечень. Дополнительные зависят от конкретно взятого случая (инвалидность, обучение). Иногда граждане работают сразу в нескольких компаниях. В этом случае воспользоваться своим правом можно только в рамках одной из них. Отсутствие второго родителя дает право на получение денег в двойном размере. Отсутствие родителя надо подтвердить с помощью:

  • удостоверения личности ребенка, где отсутствуют сведения об отце;
  • справки из ЗАГСа по форме Ф-25, если отец вписан со слов матери;
  • свидетельством о смерти или иными документами, которые подтвердят отсутствие второго родителя.

Особенности статуса матери-одиночки

То есть, проживание без формальной регистрации не считается причиной, по которой мать может получать повышенные выплаты. Без этих документов двойной вычет получать не получится.

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).

2

Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.

3

Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.

4

Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.

5

Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector